根據公告，中航泰達擬以20,853萬元認購包鋼節能新增注冊資本12,816.84萬元，同時以25,937.64萬元受讓北方稀土持有包鋼節能的15,942.00萬元注冊資本。

本次交易前，北方稀土持有包鋼節能100%股權；本次交易完成后，中航泰達將持有包鋼節能34%的股權，本次交易構成重大資產重組。而北方稀土并沒有喪失對包鋼節能的控制權，包鋼節能仍將納入北方稀土的合并報表范圍。

資料顯示，包鋼節能主要從事鋼鐵行業節能環保業務。包鋼集團未來擬以包鋼節能為主體，開展危廢處置、工業水處理、工業廢氣處理、環境檢測、節能改造、園林綠化及工業節能咨詢等鋼鐵行業節能環保業務。

中航泰達是國內領先的工業煙氣治理領域綜合服務商，致力于為鋼鐵、焦化等非電行業提供工業煙氣治理全生命周期服務。其2021年上半年營收為1.97億元，但凈利潤僅為692萬元。

中航泰達表示，包鋼集團系上市公司重要客戶之一。其參與大型國企混改項目，有助于拓展業務范圍，降低被同行業公司替代或擠占的風險，提升該公司的市場競爭力及行業地位。本次交易完成后，包鋼節能為該公司提供新的業務領域，有助于提升公司盈利能力，增強公司抗風險能力。

截至評估基準日2021年4月30日，以資產基礎法評估，包鋼節能的評估值為97508.19萬元，增值額34410.11萬元，增值率54.53％；以收益法評估，包鋼節能所有者權益為63098.08萬元，評估值為97412.53萬元，增值額34314.45萬元，增值率為54.38％。

來源：國際金融報，冶金之家整理